唐河县审计局关于河南唐河国土开发有限公司2022年资产运营情况审计结果公告

作者： 编审： 时间：2023-12-30 09:43:30 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和唐审委[2023]３号文件安排，唐河县审计局依法对河南唐河国土开发有限公司2022年度资产运营情况进行审计，审计结果如下：

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况

河南唐河国土开发有限公司由唐河县国有资产服务中心（原国有资产管理局）与河南国土开发投资有限公司于2017年11月联合成立，公司类型为其他有限责任公司，注册资金1亿元，股东河南国土开发投资有限公司认缴股份51%，唐河县国有资产服务中心（原国有资产管理局）认缴股份49%。主要从事土地整理开发、耕地后备资源开发、农用地的综合整治、城乡基础设施建设开发投资、生态环境建设投资、产业园区建设开发投资、安置房保障房建设投资、工程项目管理等等业务。公司设董事会，成员3人，监事1名，现有员工4人（河南省自然资源投资集团有限公司委派2人、唐河县人民政府委派2人）。人员薪酬和人事关系均隶属原工作单位，公司委派人员的工资、福利及社保均由原单位承担。

（二）企业经营方面的情况

河南唐河国土开发有限公司自2017年11月至2022年底，实施开展了3个自主管理的项目（1.唐河县2017年第十一批至二十一批补充耕地项目；2.唐河县2018年第一至第七批补充耕地项目；3.唐河县2018年第一批、第二批补充耕地提质改造项目）和1个代县政府管理的项目－－唐河县产业集聚区城乡基础设施项目和2个政府管理的项目（1.唐河县土地综合开发项目；2.唐河县2017－2019高标准农田建设新增补充耕地入库项目（止2022年底项目尚未完工），上述除2022年高标准农田建设新增补充耕地入库项目均已完工，并已经通过市自然资源局验收。唐河县土地综合开发项目、唐河县2017年第十一批至第二十一批补充耕地项目、唐河县2018年第一批至第七批补充耕地项目产生的新增耕地占补平衡指标大部分已在省土地指标交易平台交易完成并完成大部分项目结算，唐河县2018年第一批、第二批补充耕地提质改造项目、唐河县2017－2019高标准农田建设新增补充耕地入库项目产生的指标尚未交易，亦未进行项目结算。

河南唐河国土开发有限公司自2017年11月成立以来，项目总投资35725.36万元，收到县政府回款（按项目合作开发协议约定，县政府和公司结算的耕地占补平衡指标交易价款）34054.4万元，上缴县财政利润1004.5万元，上缴省公司1045.5万元，缴纳企业所得税1782.18万元。

（三）资产负债和所有者权益及财务收支情况

2022年底资产16341.33万元（银行存款138.32万元、其他应收款308.20万元、存货15691.37万元、其他流动资产10.52万元、固定资产192.92万元），负债8132.25万元（应付账款192.07万元、其他应付款4414.88万元、长期借款3525.30万元），所有者权益8209.07万元（实收资本5000万元、盈余公积525.91万元、未分配利润2683.16万元）。

2022年度营业收入7301.43万元。营业总成本5213.06万元，其中：营业成本（结转2017年第11批－21批补充耕地项目成本－－付省公司投资收益）5163.36万元、管理费用21.20万元、财务费用（结转2017年第11批－21批补充耕地项目贷款利息支出和跨行转账费用与银行存款利息收入差）28.50万元。本年度实现利润2088.37万元、缴纳企业所得税522.09万元。

二、审计发现的主要问题

（一）企业经营动力不足，国有资本运营效率没有达到预期

河南唐河国土开发有限公司自2017年11月成立运营，实施开展了4个自主管理的土地整理补充耕地项目。4个项目是2017年、2018年和2019年实施，均已完工，并通过验收。4个项目实际投资35725.36万元，项目产生的新增耕地占补平衡指标已在省土地指标交易平台备案，其中2017年和2018年实施的两个项目已完成交易，2019年实施的2个项目尚未交易。尚未交易的占补平衡指标对应投资（项目投资款扣除增值税进项税额后的余额）15691.37万元一直挂“存货”科目（账簿反映在“开发成本”科目，因资产负债表没有对应科目，只能参照省公司用比较贴近的“存货”科目），由于项目产生的交易指标和项目结算回款不足，投入的资金产生的应收账款未能入时收回。

产生问题的原因：一是受省内指标交易行情的影响，导致已在省土地指标交易平台备案的新增耕地占补平衡指标不能如期交易结算；二是公司公司在市场营销方面不能够及时创新方法转变思路，积极主动拓宽市场，致使国有资本投入虽及时足额，但是项目产生的新增耕地占补平衡指标不能按预期交易完成，没有实现自然资源的充分利用和利益的最大化，国有资产没有产生应有的经济效益，国有资本运营效率没有达到预期。

（二）没有严格执行“三重一大”事项决策制度

1.河南唐河国土开发有限公司于2017年11月成立，在2017年和2018年与县政府签订并实施了3个补充耕地项目，作为业主单位，关于项目工程大额资金支出有董事会会议纪要或总经理办公会议纪要，但是对项目工程安排和管理方面没有集体做出决定的文件、纪要等相关材料。

2.河南唐河国土开发有限公司在2022年7月归还河南国土开发投资有限公司项目款7100万元，并支付收益1947.175万元。没有领导班子集体作出决定的文件、纪要等相关材料。

三、审计处理及整改情况

以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，河南唐河国土开发有限公司有具体整改情况由其自行公告。

唐河县审计局

2023年12月30日