唐河县审计局关于县永琚建筑工程有限公司2021年至2022年度资产负债和运营情况 审计结果

作者： 编审： 时间：2023-12-30 08:38:12 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和2023年度审计项目计划安排，唐河县审计局派出审计组，自2023年12月4日至2023年12月19日，对唐河县永琚建筑工程有限公司2021年至2022年度资产负债和运营情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

唐河县永琚建筑工程有限公司，成立于2012年3月，法人代表高新明，属于唐河县盛厦房地产开发集团有限公司全资子公司。公司经营范围：建筑工程、公路工程、水利水电工程、电力工程、矿山工程、市政公用工程、通信工程、机电工程、起重设备安装工程、电子与智能化工程、消防设备工程、防水防腐保温工程、桥梁工程、钢结构工程、建筑装修装饰工程、建筑幕墙工程、古建筑工程、城市交通道路照明工程、公路路面工程、公路路基工程、公路交通工程、输变电工程、环保工程、园林绿化工程施工、建筑劳务分包、房地产开发、物业服务工程技术咨询、建材销售。

公司现有人员36人，下设财务科、施工科、安全科、招投标科、办公室，公司未设董事会和监事会，由企业法人高新明任执行董事，张明任监事。

2021年资产总额102893.06万元，负债总额103022.06万元，所有者权益总额-129万元；2022年资产总额189628.47万元，负债总额183761.10万元，所有者权益总额5867.38万元。

二、审计结果评价

审计结果表明，唐河县永琚建筑工程有限公司提供的会计资料，基本真实地反映了2021年1月至2022年12月财务收支活动情况,经营净利润逐年增长，并向县财政上缴收益，完成税收任务。公司先后制定了《廉洁从业规定制度》《财务管理制度》《固定资产管理制度》等内控制度，会计核算方面，财务收支手续报送入账比较及时。但仍然存在未制定“三重一大”决策制度、未编制年度预算、应收款长期挂账等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未明确“三重一大”事项的决策规则和程序

截至2022年12月底， 唐河县永琚建筑工程有限公司未明确“三重一大”事项的决策规则和程序。至2023年12月19日仍未明确。

（二）未编制年度预算

截至2022年12月底，唐河县永琚建筑工程有限公司未按照企业相关规定编制年度财务预算。至2023年12月19日仍未编制。

（三）未建立内部审计制度

截至2022年12月底，唐河县永琚建筑工程有限公司未建立内部审计制度。至2023年12月19日仍未建立。

（四）原始凭证不合规153.26万元

2021年1月至2022年12月，唐河县永琚建筑工程有限公司在主营业务成本—秦晋B区、产业集聚区安置房、少拜寺高标准农田项目等科目中列支无明细清单的项目资料费，合计金额153.26万元。

（五）超限额支付现金1.75万元

2021年1月至2022年12月，唐河县永琚建筑工程有限公司在管理费用-业务费等科目中列支副食、办公费、安全帽等，超限额支付现金合计1.75万元。

四、审计查出问题的整改落实情况

对以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告。有关问题按要求已基本整改完毕。

唐河县审计局

2023年12月29日