唐河县审计局关于县鑫垚矿产资源开发有限公司2021年度资产负债运营情况审计结果

作者： 编审： 时间：2022-12-31 14:42:48 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《中共唐河县委审计委员会关于下达2022年度审计项目计划的通知》（唐审委〔2022〕3号）的要求，唐河县审计局派出审计组，自2022年9月16日起至10月28日，对县鑫垚矿产资源开发有限公司2021年度资产负债运营情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、审计评价意见

审计结果表明，唐河县鑫垚公司提供的会计资料，基本真实地反映了2021年度财务收支活动情况,公司尚处于筹备期间纳税申报为零申报。但仍存在未编制年度财务预算等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）未制定议事规则

截至审计日，唐河县鑫垚公司未制定议事规则。

（二）企业未编制年度财务预算

截至审计日，唐河县鑫垚公司未按规定编制年度预算。

（三）企业未制定固定资产管理制度

截至审计日，唐河县鑫垚公司未制定固定资产管理制度。

（四）发票项目填写不全14025元

2021年度县鑫垚公司在长期待摊费用-开办费中列支福利费、办公费共计14025元，发票未填写单位名称、时间。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。唐河县鑫垚矿产资源开发有限公司已基本完成整改。                                                       

唐河县审计局

2022年12月30日