唐河县审计局关于县鑫淼砂石有限公司2020年资产负债及运营审计的结果公告

作者： 编审： 时间：2021-12-31 15:10:21 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十条之规定，唐河县审计局派出审计组，自2021年11月12日起至11月30日，对唐河县鑫淼砂石有限公司2020年资产负债及运营情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

鑫淼砂石有限公司于2017年1月16日根据唐河县人民政府唐政文[2017]3号文件开始筹建，于2017年1月23日成立，法定代表人蔡自强。公司类型为有限责任公司（法人独资）。经营范围：1、许可项目：河道采砂、公路管理与养护；2、一般项目：建筑材料销售，非金属物制矿品制造，非金属矿及制品销售、水泥制品销售，装卸搬运，汽车租赁，建筑工程机械与设备租赁，信息系统运行维护服务，软件开发，信息系统集成服务，网络技术服务，电子产品销售，办公用品销售，计算机软硬件及辅助设备零售，通讯设备销售，生态恢复及生态保护服务，防洪除涝设施管理，砼结构构件制造，砼结构构件销售，电子机械设备维护。

二、审计发现的主要问题

（一）多头开设银行账户

经查：鑫淼公司存在多头开设银行账户情况，截止2020年12月31日，银行存款余额分散存放别在所开14个银行账户中。

（二）库存河砂核算管理不规范

审计发现，鑫淼公司虽设置库存商品--河砂明细账，但未对库存商品---河砂进行入库、出库、结余分种类、分数量进行会计核算。账面不能显示各个月份所采购河砂进、销、存的种类和数量明细余额。

(三）砂层剥离劳务服务费核算手续不规范，未能建立砂石剥离建材公司明细账

审计发现，鑫淼公司在核算各建材公司剥离砂层劳务费时，记账凭证后仅附劳务公司采砂服务费计算明细表，且无经办人员和相关主管领导签字确认，入账依据不充分。核算应付服务费未能按规定分劳务公司设立明细分类账，仅以应付服务费名义笼统入账。

（四）列支原始凭证不合规

经抽查：县鑫淼砂石有限公司2020年列支车辆租赁费里程数据填写不完整、随车人员填写不齐全。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书，具体整改情况由其自行公告。

 唐河县审计局

                                  2021年 12月 30日