唐河县审计局关于县自然资源局局长刘晓同志离任经济责任审计的审计结果

作者： 编审： 时间：2020-12-31 16:14:21 来源：

根据《中华人民共和国审计法》、《中共中央办公厅  国务院办公厅关于印发〈党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定〉的通知》（中办发〔2019〕45号）和2020年度审计项目计划安排，经中共唐河县委审计委员会批准，中共唐河县委审计委员会办公室、唐河县审计局依法对刘晓同志2013年4月至2020年4月任唐河县自然资源局局长期间履行经济责任情况进行了离任审计。审计结果如下：

一、基本情况

刘晓同志，男，汉族，中共党员，1969年11月生，唐河县城关镇人，大学文化程度，1984年10月参加工作。刘晓同志自2013年4月至2020年4月担任县自然资源局局长，主持全面工作。2020年4月调任南阳市宛东中等专业学校党委委员、纪委书记。

刘晓同志自2013年4月至2020年4月担任县自然资源局局长职务期间，在加强预算收支管理，厉行节约，增收节支，压减一般性支出，盘活财政存量资金和闲置资产等等方面，都能全面落实到位。但审计也发现，刘晓同志任期内，县自然资源局还存在超预算支出、收入挂往来、工会福利费支出列入其他会计科目、原始凭证不符合规定、往来款项长期挂账等问题。

     二、审计发现的主要问题

（一）超预算支出17764000元。

1. 2018年和2019年自然资源局，两年人员经费支出超过预算安排17385000元。

2、2019年规划局超过预算安排人员经费支出379000元。

（二）应计未计收入1239200元。

2018年2月自然资源局收下属22个乡镇土地管理所经费1239200元，挂“其他应付款”科目。

（三）会计核算不规范

1. 自然资源局，收入记零余额用款额度账户1239200元。

2. 年底零余额用款额度科目未清零。 其中自然资源局2017年底零余额用款额度余额1424000元、2018年底零余额用款额度余额1989000元、2019年底零余额用款额度余额706000元；规划局2018年底零余额用款额度余额9838000元、2019年底零余额用款额度余额2846000元。

（四）扩大收储项目支出 3608999.35元。

2019年1月土地储备中心在“拨出专款”科目反映拨付产业集聚区财政所，退还（补偿）唐河县宏欣纺织有限公司二期征地款及利息1508999.35元；2019年8月 “拨出专款”科目反映拨付城郊乡财政所，退还（补偿）赢和发展（香港）有限公司拟建项目投资款21000000元。

（五）应列未列工会福利费支出332251元。

2018年和2019年自然资源局，基本支出-商品和服务支出科目列支职工体检费、“三八”节慰问女职工、慰问老干部、慰问退伍军人、文体活动费用等应列入工会福利费支出的款项332251元。

（六）以拨作支38000元。

自然资源局2018年9月3号凭证，“经费支出-其他费用”科目列支拨付“三违办”经费38000元，城郊财政所出具票据1张。“三违办”不是其二级单位或内设机构。

（七）原始凭证不符合规定216388元。

1、自然资源局基本支出--差旅费科目，列支出差差旅费，无出差通知或出差内容等信息资料，列支扶贫下乡交通费，没有填写下乡（或出差）审批单，反映下乡的目的地、每次下乡日期等信息，合计188788元。

2、宏宇工程测绘有限公司，列支扶贫驻村人员下乡交通费8支，14000元，客运车票票号相连，属一次性取得；以花名册形式列支下乡扶贫交通补助3人，共13000元，燃汽补助2人，600元，合计27600元。

（八）借条顶替库存现金233000元。

2019年土地勘测规划队，“库存现金”科目余额261265.62元。经核实，单位职工出差或项目前期准备、运行等借款62笔，款额233000元，借条入账，未及时清算。

（九）列支不符合规定的发票295131元。

1、物品购进或节日慰问发放物品，无购物明细或无使用发放去向等票据金额150131元。其中：自然资源局6支22873元、规划局15支43650元、土地储备中心13支，15228元、土地供应拍卖中心6支，8380元。

2、取得的发票，所购物品超过经营者经营范围145000元。其中：国土监察大队11支，46155元；土地储备中心2支，5080元；矿产管理办公室7支，23058元；土地供应拍卖中心2支，20407元、拓金土地整理项目部16支，50300元。

（十）公务接待费未单列580852元。

自然资源局及部分二级单位或部门发生的公务接待费用，包括用餐和住宿费用等接待费用在经费支出-办公费科目下反映，没有在公务接待费科目下反映580852元。其中：自然资源局408337元、国土资源监察大队27243元、土地储备中心5204元、矿产管理办公室17209元。

（十一）公务用车管理不规范39600元。

自然资源局各二级单位或部门，在使用公务车时，无公务用车通知单及加油通知相关手续39600元，其中：土地勘测规划队，1支4600元；国土资源监察大队，1支35000元。

（十二）往来账款项管理不规范

1、自然资源局，2019年底，“其他应付款”科目余额5377962元，“其他应收款”科目余额747495元。

2、土地勘测规划队，2019年底“其他应付款”科目余额588376元，其中：综合股272853元、城郊20000元、桐河2000万元、毕店10000万元、原国土局283523元。其中，原国土局账面未予反映此笔往来账务。

3、国土资源监察大队，2019年底，“其他应付款”结转33

万元，其中：唐河县勘测规划队8万元、国土局25万元。经核实，此2笔应付账款没有在对应的唐河县勘测规划队和国土局两家单位或部门会计资料中反映。

4、拓金土地整理项目部，工程项目资金未及时结算。

2020年初，“预付账款”上年结转郭滩施工材料费177203元、郭滩施工运输费36330元、赵学哲7000元，上述三笔预付工程款是2011年和2012年发生的，工程已完工，账款未完全结算。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定。唐河县自然资源局正在整改中。

                                        唐河县审计局

                                       2020年12月31日